2024年4月25日，香港交易所對中國生態旅遊集團有限公司（股票代碼：1371）採取了紀律處分措施，以遏制有問題的借貸交易。
文件披露，2014年至2018年期間，該公司集團共發放了13筆貸款，總本金為港幣3.63億（約合人民幣2.91億元）和9,100萬元人民幣（約合1,160萬美元），借款對象為九名借款人。這些貸款據稱用於中國多個省份和菲律賓的彩票業務擴展。
然而，沒有一個借款人能夠履行還款義務，該公司在2017年至2020年期間與其中八名借款人失去聯繫。這些貸款在沒有充分盡職調查、風險分析或信用評估的情況下進行。證券交易所一直強調，該公司缺乏任何證據證明貸款資金被用於擬定的業務發展目的。
儘管所有董事都知道該公司提供貸款以獲取商機的做法，但他們忽視了確保建立和維護足夠內部控制和風險管理系統的職責。值得注意的是，在過去三年中，重大的借貸交易一直是香港交易所全面審查的焦點。董事們有責任進行適當監督，並實施有效的內部控制，以保護公司借貸業務中股東的利益。
此外，公司的子公司Sinmax Limited於2018年簽署了一份認購協議，意圖以3,500萬元港幣（約合450萬美元）收購泛亞區塊鏈彩票37.5%的股權。隨後發現，認購款項的支付根據所有者的指示被轉向第三方。額外的證據表明，認購款項的一部分被轉入了一位高管家庭成員的個人銀行賬戶，該高管自2019年以來一直無法聯繫上。
行動建議
對於上市公司，如果其持有重大的貸款餘額（或預付款、定金），建議對以下流程進行內部控制審查：
